浦發(fā)銀行被疑操縱年報(bào)不良貸款業(yè)內(nèi)稱，銀行內(nèi)部五級分類僅涉及少數(shù)人。
隨著各家上市銀行2012年財(cái)報(bào)的陸續(xù)披露，銀行不良貸款繼續(xù)出現(xiàn)上升的態(tài)勢，而此前有業(yè)內(nèi)人士還就浦發(fā)銀行年報(bào)中披露的不良貸款提出了質(zhì)疑，稱其操縱不良貸款的跡象明顯。
對此，記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)， 雖然監(jiān)管層沒有對銀行不良貸款的具體監(jiān)管有一定的數(shù)字，但對銀行來說，不良貸款也會影響其上市、運(yùn)營等，再加上由于不良貸款將影響銀行績效、考核等，各家銀行總行對分支行還是有很嚴(yán)格的規(guī)定，在這種情況下，銀行業(yè)內(nèi)也確實(shí)存在一些操縱不良貸款的方法。不過，業(yè)內(nèi)人士同時指出，操縱不良貸款也存在很大的風(fēng)險，一旦被查實(shí)，可能會受到很嚴(yán)厲的處罰。
文/記者李婧暄
調(diào)查：多家銀行不良貸款額上升
隨著上市銀行業(yè)績和監(jiān)管數(shù)據(jù)的披露，市場對銀行不良貸款的擔(dān)憂加劇，就目前公布的多家銀行的2012年報(bào)和業(yè)績快報(bào)來看，凈利增速出現(xiàn)大幅下滑、多家銀行不良貸款出現(xiàn)上升的態(tài)勢已是不爭的事實(shí)。有業(yè)內(nèi)分析認(rèn)為，2012年上市銀行的業(yè)績增速較2011年有所下滑，但仍保持了盈利的穩(wěn)健增長；在資產(chǎn)質(zhì)量方面，不良貸款率將緩慢釋放，經(jīng)濟(jì)好轉(zhuǎn)難改不良貸款上升局面。
有媒體報(bào)道稱，有分析人士指出，浦發(fā)銀行操縱不良貸款跡象明顯。
雖然浦發(fā)銀行相關(guān)人員在面對媒體時對粉飾報(bào)表的說法并不認(rèn)可，并稱關(guān)注類貸款應(yīng)該不會變?yōu)椴涣假J款。但業(yè)內(nèi)人士還是提出了相關(guān)質(zhì)疑。
雪球用戶@鐘達(dá)奇分析稱，“浦發(fā)銀行全年產(chǎn)生不良貸款31億(元)，但仔細(xì)閱讀其財(cái)報(bào)會發(fā)現(xiàn)一個很明顯的問題：四季度不良新增極少，僅5.2億(元)，這和平安銀行大有不同，大家都知道，溫州、寧波等地受損最大的就是平安和浦發(fā)，而平安在四季度不良貸款暴露相對于浦發(fā)就要充分得太多了。”
據(jù)其分析，四季度的不良貸款新增是用36億元關(guān)注類貸款作為代價的，浦發(fā)銀行前三個季度關(guān)注類貸款也只增加了34億元，緣何四季度一個季度就大增36億元，超過前三季之和？原因很簡單，那就是讓不良貸款的確認(rèn)放到了下一個會計(jì)年度。
記者了解到，按照規(guī)定，本金或利息逾期90天以內(nèi)的貸款或墊付款項(xiàng)可以劃為關(guān)注類貸款，因此關(guān)注類貸款往往被銀行看做“緩沖區(qū)”，銀行可能會將逾期貸款先歸入關(guān)注類貸款，拖延90天后再計(jì)入不良貸款。
業(yè)內(nèi)：不良貸款數(shù)據(jù)造假不復(fù)雜
記者采訪了廣東銀行業(yè)相關(guān)專業(yè)人士張帆(化名)，張先生針對浦發(fā)銀行去年四季度不良貸款增幅環(huán)比銳減，關(guān)注類激增的現(xiàn)象，補(bǔ)充了自己的看法，張先生表示，在沒有確鑿的證據(jù)證明浦發(fā)銀行存在作假的情況下，還有可能是由于浦發(fā)銀行在2012年感覺到資產(chǎn)質(zhì)量壓力很大，由于前三季度新增不良高企，銀行感覺到資產(chǎn)質(zhì)量的壓力很大，加強(qiáng)了對資產(chǎn)質(zhì)量的管理，起到了一定的效果，而關(guān)注類激增的原因同樣可能是由于浦發(fā)銀行提高了對資產(chǎn)質(zhì)量管理的敏感度，將原來列為正常的貸款，分類為關(guān)注。
因?yàn)殛P(guān)注類貸款主要是定性分析，不好量化，“一筆貸款，如果銀行管得松就是正常，管得嚴(yán)就是關(guān)注�！睆埾壬J(rèn)為，而不良貸款的分類則是可以量化的，如果進(jìn)行數(shù)據(jù)作弊，一定會留下痕跡和硬傷。
資產(chǎn)質(zhì)量是銀行的一個重要考核指標(biāo)，不良貸款高了之后，銀行的任務(wù)完成情況肯定不會很好，會影響銀行全年的員工收入、獎金、下個季度或者來年的貸款規(guī)模以及政策傾斜度等。
操作不良貸款
將面臨巨高的風(fēng)險
如果某家銀行出于某種目的有意隱瞞某些企業(yè)的不良貸款，那就沒有盡到這方面的責(zé)任，也不符合監(jiān)管部門的管理要求，有可能誤導(dǎo)其他銀行或給其他銀行制造假象，不利于其他銀行的貸款回收和風(fēng)險控制。
而正常和關(guān)注類對銀行的資產(chǎn)質(zhì)量影響不大，記者咨詢了廣州某國有銀行從事不良貸款管理多年的王力(化名)認(rèn)為，銀行對不良貸款統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行造假，確實(shí)在操作上是可操作的。
據(jù)某銀行內(nèi)部人士介紹，銀行除了可以通過一些手段將不良貸款的確認(rèn)放到了下一個會計(jì)年度，此外還有一些操作手段，如可以直接將貸款再批給相關(guān)企業(yè)，讓該企業(yè)的資金鏈不至于接不上，另一種操作手法就是通過B企業(yè)借錢給涉嫌形成不良貸款的A企業(yè)，然后銀行再將這筆錢貸款給B企業(yè)等。
據(jù)了解，通常來說銀行的一把手對貸款是否轉(zhuǎn)成不良貸款有決定性的決策權(quán)，“有的銀行行長為了其在位期間的政績‘出色’，會采取一些手段來讓一些灰色地帶的貸款暫時不被轉(zhuǎn)變成不良貸款�！�
王先生還認(rèn)為，銀行對不良貸款統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行造假，在操作上是可行的，但是要承擔(dān)很大的合規(guī)風(fēng)險、監(jiān)管風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險，一旦被查實(shí)，可能會受到很嚴(yán)厲的處罰。
“不良貸款數(shù)據(jù)作假的風(fēng)險很高，但操作起來并不復(fù)雜，因?yàn)榕c此事有關(guān)的人員都是小范圍的。一家銀行的某個客戶出現(xiàn)了欠息或者欠款，如果有關(guān)人員不上報(bào)，有關(guān)部門不公布結(jié)果，連這個銀行的其他員工和中高層都不一定知道這筆不良的存在，更不用說會計(jì)師事務(wù)所和社會大眾了�！泵總�銀行都有一個部門是專門進(jìn)行貸款資產(chǎn)質(zhì)量的管理工作，做五級分類的工作只涉及到少數(shù)幾個人員，如果某家銀行總行授意下屬機(jī)構(gòu)對上報(bào)的不良貸款額進(jìn)行控制，或者分支行為了完成資產(chǎn)質(zhì)量類任務(wù)指標(biāo)，有意瞞報(bào)新增不良貸款，是很容易操作的，也只有少數(shù)人會知曉此事。
