2000年的“金融機構合并法”是為臺灣金融機構在激烈的市場競爭環(huán)境下提供的一個調整與退場機制，運用市場機能淘汰經營較差的企業(yè)，保留整體實力較強的金融機構以適應國際大型金融機構的競爭。該法案的制定是為推動臺灣金融機構朝股權集中化、組織大型化與經營多角化等方向發(fā)展，努力創(chuàng)造規(guī)模經濟與范疇經濟。然而，實際實施效果卻并未達到預期，因為雖然通過一系列法案，島內銀行的金融技術卻未同步跟進，例如臺灣當局雖一再鼓勵金融機構合并，但業(yè)者甚至連合并時資產該如何評價都不了解，且當局既不開放境外銀行購買境內銀行主權，又不引進境外技術，只好原地踏步。

　　2001年通過的“金融控股公司法”是繼“金融機構合并法”之后的又一重大舉措，主旨同樣是為減少島內金融機構家數以增強其競爭力。“金融控股公司法”是仿照美、日金融改革推出的舉措。長期以來，國際上并行綜合銀行和分業(yè)銀行兩種金融制度。以德國為代表的歐洲大陸國家多以綜合性銀行為主體，業(yè)務涵蓋融資、保險、證券、投資、信托等領域，甚至直接介入企業(yè)運作。以美國為代表的國家實行分業(yè)經營和分業(yè)監(jiān)管的金融制度，嚴禁銀行業(yè)涉足證券業(yè)和保險業(yè)。但隨著金融創(chuàng)新日新月異，各種衍生金融產品層出不窮，往往融合多種金融工具及業(yè)務，使金融、保險、證券的原有行業(yè)界線日趨模糊。由歐陸國家綜合銀行演變而來的金融控股公司大行其道，波及美、日。進入20世紀90年代以后，美國和日本紛紛向金融業(yè)整合方向發(fā)展。1998年日本正式施行金融控股公司法案，正式解除設立金融控股公司的禁令。1999年美國總統(tǒng)簽署金融服務現代化法案，廢除銀行不得從事證券和保險業(yè)務的限制，放松通過金融控股公司直接從事銀行、證券及保險業(yè)務，并準許原銀行控股公司可以申請改為金融控股公司，且允許從事與金融本質相同的業(yè)務，以推動金融機構朝綜合化方向發(fā)展。受該潮流影響，2001年6月臺灣通過“金融控股公司法”，目的是通過同業(yè)兼并擴大金融機構規(guī)模，減少金融機構數量。

　
　　“金融控股公司法”的具體目標包括：1、通過金融經濟規(guī)模及經濟范疇的擴大，強化內部專業(yè)分工和經營效率，實現組織、管理及財務運用上的彈性化，實現金融機構綜合效益；2、通過引入金融控股公司制度，實現島內金融機構與島外大型金融機構的良性互動，降低島外籌資成本，并通過與國際性知名金融集團進行策略并購合作，實現金融業(yè)的國際化和增強國際競爭力；3、實現集團內各子公司間業(yè)務資源整合，促使持股結構、財務及業(yè)務信息透明化，并通過合并監(jiān)管提升金融監(jiān)管的效率，確實保護存款人與消費者權益；4、擴大控股公司投資金融相關業(yè)務的范圍及持股比例，實現各子公司間共同行銷、信息相互運用、共同營業(yè)場所及設備使用等；5、通過集中各類專業(yè)人員，創(chuàng)新金融新品種，滿足客戶多元化需要，提升整體經營效益。

　　臺灣金融控股公司在運作上有以下特點：1、控股公司的彈性機制。金融控股公司并非跨業(yè)經營的唯一選擇，條件不具備的金融機構可以選擇不設立控股公司；2、控股公司不參與子公司業(yè)務運作。金融控股公司投資非金融相關業(yè)務受到嚴格限制，下屬子公司也不得持有控股公司的股份，即不得交叉持股；3、控股公司的短期資金運用項目、資本充足率和各項財務指標比率有明確規(guī)定；4、凡轉換為控股公司的銀行、保險公司及券商應以100%股份轉換；5、規(guī)定控股公司允許投資的領域：銀行業(yè)、票券金融業(yè)、信用卡業(yè)、信托業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資事業(yè)、經主管機關認定的與金融業(yè)務相關的其它領域。

　　“金融控股公司法”的通過為臺灣金融機構壯大自身實力放開手腳，但同時帶來監(jiān)管難度增大等問題。“金融控股公司法”出臺短短兩年內，臺灣共成立了14家金融控股公司。大量金融控股公司出現不但使經濟資源過度集中，造成市場壟斷，還因業(yè)務復雜、公司制度不健全及部門間溝通不順暢導致金融監(jiān)督管理難以有效進行。另外，傳統(tǒng)商業(yè)銀行轉型為復合式投資銀行的過程中，也有許多層面的問題需待克服。如組織架構上，轉型所須負擔的人事成本和軟硬體設備的開銷過大等。

　　截至2009年9月，臺灣共有15家金融控股公司，其規(guī)模排列順序如下：